Бенефициарный владелец (конечный выгодоприобретатель) - это физическое лицо, которое в конечном счете владеет или контролирует юридическое лицо. Рассмотрим подробнее это понятие и его значение в корпоративном праве.
Содержание
Определение бенефициарного владельца
Согласно Федеральному закону №115-ФЗ, бенефициарным владельцем считается физическое лицо, которое:
- Владеет более 25% капитала юридического лица
- Имеет возможность контролировать его действия
- Фактически получает выгоду от деятельности организации
Критерии определения бенефициарных владельцев
| Прямое владение | Физическое лицо владеет долями/акциями напрямую |
| Косвенное владение | Контроль через цепочку юридических лиц |
| Фактический контроль | Возможность влиять на решения без формального владения |
Обязанности юридических лиц по раскрытию информации
1. Выявление бенефициаров
Юридические лица обязаны:
- Устанавливать своих бенефициарных владельцев
- Обновлять информацию о них
- Хранить эти данные не менее 5 лет
2. Предоставление сведений
- В налоговые органы
- По запросу уполномоченных органов
- Банкам при открытии счетов
Почему важно знать бенефициарных владельцев
- Для противодействия отмыванию денег
- Для предотвращения финансирования терроризма
- Для обеспечения прозрачности бизнеса
- Для защиты прав кредиторов и инвесторов
Ответственность за нарушение законодательства
| Непредставление информации | Штраф до 500 000 рублей |
| Представление недостоверных сведений | Штраф до 100 000 рублей |
| Несоблюдение сроков | Штраф до 50 000 рублей |
Особые случаи
В некоторых случаях бенефициарным владельцем может быть признано лицо, не имеющее формального участия в капитале, но фактически контролирующее деятельность организации через договорные отношения или родственные связи.
