Налоговые вычеты по НДФЛ - это законодательно установленные суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу или возвращаемые налогоплательщику из бюджета. Рассмотрим основные виды вычетов и условия их получения.
Содержание
Основные виды налоговых вычетов
| Тип вычета | Максимальная сумма | Условия получения |
| Стандартные | До 3 000 руб. в месяц | Для льготных категорий граждан |
| Социальные | 120 000 руб. в год | На обучение, лечение, благотворительность |
| Имущественные | 2 000 000 руб. | При покупке жилья |
| Профессиональные | Фактические расходы | Для ИП и самозанятых |
Стандартные налоговые вычеты
На налогоплательщика
- 500 руб. в месяц - для Героев СССР и РФ, инвалидов с детства
- 3 000 руб. в месяц - для ликвидаторов аварии на ЧАЭС, инвалидов ВОВ
На детей
- 1 400 руб. - на первого и второго ребенка
- 3 000 руб. - на третьего и последующих детей
- 12 000 руб. - на ребенка-инвалида (для родителей)
Социальные налоговые вычеты
- На собственное обучение (до 120 000 руб. в год)
- На обучение детей (до 50 000 руб. на каждого ребенка)
- На лечение и покупку лекарств (до 120 000 руб.)
- На добровольное пенсионное страхование
- На благотворительность (не более 25% от дохода)
Имущественные налоговые вычеты
| Вид вычета | Лимит |
| При покупке жилья | До 2 000 000 руб. (260 000 руб. к возврату) |
| По ипотечным процентам | До 3 000 000 руб. (390 000 руб. к возврату) |
| При продаже имущества | 1 000 000 руб. для жилья, 250 000 руб. для иного имущества |
Профессиональные налоговые вычеты
- Для ИП - фактические документально подтвержденные расходы
- Для авторов произведений - 20-40% от дохода
- Для нотариусов и адвокатов - фактически произведенные расходы
Как получить налоговый вычет
- Собрать подтверждающие документы
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ
- Подать заявление в налоговую инспекцию
- Дождаться проверки документов (до 3 месяцев)
- Получить деньги на счет (если есть переплата)
Налоговые вычеты по НДФЛ позволяют гражданам вернуть часть уплаченных налогов или уменьшить налоговую нагрузку. Правильное использование положенных льгот требует внимательного изучения условий их предоставления и подготовки необходимых документов.
